Hoe DeGiro-beleggingen in Box 3 vallen
Beleggingen die je bij DeGiro hebt, tellen als "overige bezittingen" in Box 3, de belasting op vermogen. Wat belast wordt is niet je winst — het is een aangenomen ("forfaitair") rendement dat de Belastingdienst toepast op de waarde van je portfolio op één datum per jaar: 1 januari, de peildatum.
Dat betekent dat twee beleggers met identieke portfolio's dezelfde Box 3-belasting betalen, ook al maakte de één 40% winst en verloor de ander geld — de belasting gaat over het aangenomen rendement, niet over het echte. Een aparte hervorming, die het werkelijke rendement belast, staat gepland voor 2028.
Welke DeGiro-waarde geef je op
Geef de totale waarde van je DeGiro-beleggingen op 1 januari van het belastingjaar op, omgerekend naar euro. Dit is de marktwaarde van al je posities plus eventueel niet-belegd geld op de rekening op die datum — geen gemiddelde over het jaar, en niet de waarde op het moment dat je aangifte doet.
DeGiro publiceert dit voor je. Het jaaroverzicht onder Activiteit toont je portfoliowaarde op 1 januari, en dat is het getal dat de Belastingdienst verwacht. Heb je ook cash bij de broker, tel die dan mee.
Hoe de belasting wordt berekend (vanaf 2023)
Voor een portfolio met alleen DeGiro-beleggingen valt de som samen tot één regel: (waarde − heffingsvrij vermogen) × forfaitair rendement × tarief. Het heffingsvrij vermogen is het belastingvrije deel; alleen vermogen daarboven wordt belast. Het forfaitaire rendement op beleggingen en het tarief worden elk jaar vastgesteld.
Voor 2025 zijn de getallen: heffingsvrij vermogen €57.684 per persoon, forfaitair rendement op beleggingen 5,88%, en een tarief van 36%. FolioInsights gebruikt de officiële tarieven voor 2023, 2024 en 2025 en pakt voor latere jaren de laatst gepubliceerde set tot er nieuwe bekend zijn.
Een rekenvoorbeeld
Stel je DeGiro-portfolio is op 1 januari 2025 €100.000 waard en je doet aangifte als alleenstaande. Trek het belastingvrije deel eraf: €100.000 − €57.684 = €42.316 belast vermogen. Pas het forfaitaire rendement van 5,88% toe: €42.316 × 5,88% = €2.488 aangenomen inkomen.
Belast dat aangenomen inkomen tegen 36%: €2.488 × 36% ≈ €896. Een DeGiro-portfolio van €100.000 kost dus ongeveer €896 aan Box 3-belasting voor 2025 — los van of het portfolio dat jaar echt steeg of daalde.
Hoe FolioInsights je Box 3 inschat
FolioInsights reconstrueert je portfoliowaarde op elke 1 januari uit je geïmporteerde DeGiro CSV, en past dezelfde officiële tarieven hierboven toe om de Box 3-belasting jaar voor jaar in te schatten. Het is een schatting om mee te plannen — geen belastingaangifte — en het getal van de Belastingdienst is altijd doorslaggevend.
Omdat alles in je browser uit je eigen CSV wordt berekend, verlaten je posities je apparaat nooit voor die schatting. De schatter dekt belastingjaar 2023 en later; het "vermogensmix"-model van voor 2023 gebruikte een andere formule en valt buiten scope.
Welke DeGiro-waarde geef ik op in Box 3?
De totale waarde van je DeGiro-beleggingen — plus eventueel geld op de rekening — op 1 januari van het belastingjaar, in euro. Deze ene datum heet de peildatum. Het is geen gemiddelde over het jaar en niet de waarde op de dag dat je aangifte doet.
Waar vind ik die waarde op DeGiro?
Het jaaroverzicht van DeGiro, te vinden onder Activiteit in het webplatform, toont je portfoliowaarde op 1 januari. Dat is het getal dat de Belastingdienst verwacht. Je kunt het ook uit je eigen gegevens halen als je rond die datum een account.csv hebt geëxporteerd.
Worden mijn echte winst en dividend belast in Box 3?
Nee. Box 3 belast een forfaitair (aangenomen) rendement op je vermogen, niet je echte winst. Je werkelijke dividend en koerswinst worden onder het huidige systeem niet rechtstreeks belast — daarom leveren een goed en een slecht jaar dezelfde Box 3-aanslag op. Dit verandert met de geplande hervorming op werkelijk rendement in 2028.
Wat is de tegenbewijsregeling?
Na de arresten van de Hoge Raad over Box 3 kun je tegenbewijs leveren als je werkelijke rendement over het jaar lager was dan het forfaitaire. Je betaalt dan belasting over het lagere, echte getal. Een duidelijk overzicht van je werkelijke rendement bijhouden — wat een tracker makkelijk maakt — is wat die claim mogelijk maakt.
Doet FolioInsights mijn aangifte of berekent het mijn officiële belasting?
Nee. FolioInsights geeft een schatting om mee te plannen en te controleren, berekend in je browser uit je DeGiro CSV. Het is geen belastingadvies en dient niets in. De berekening van de Belastingdienst is doorslaggevend; raadpleeg voor jouw specifieke situatie een belastingadviseur.